Last Updated on أغسطس 14, 2025 by Hend Ibrahim

يُعد استرداد ضريبة القيمة المضافة في الإمارات من الموضوعات الهامة التي يبحث عنها الكثير من المستثمرين والزوار ورجال الأعمال على حد سواء، منذ تطبيق نظام ضريبة القيمة المضافة في الإمارات في عام 2018، أصبح من الضروري لكل من يدفع الضريبة أن يفهم آلية الاسترداد، الشروط، والطريقة المناسبة لتقديم الطلب.

في هذا المقال من شركة AlphabuDhabi، سنسلّط الضوء على جميع ما تحتاج معرفته حول استرداد ضريبة القيمة المضافة بالإمارات، مع شرح مفصل عن شروط استرداد ضريبة القيمة المضافة، وأيضاً طريقة استرداد الضريبة، ونوفر لك أيضاً نموذجاً مخصصاً يسهل عليك الإجراءات الرسمية عبر نموذج استرداد الضريبة.

ما معنى استرداد ضريبة القيمة المضافة؟

استرداد ضريبة القيمة المضافة هي الآلية التي تتيح للشركات والأفراد استعادة الضريبة المدفوعة على النفقات المؤهلة إذا تجاوزت الضريبة المدفوعة على المشتريات (الضريبة المدخلة) الضريبة المحصلة على المبيعات (الضريبة المخرجة) خلال فترة ضريبية.

يختلف استرداد الضريبة عن تعديل الالتزام الضريبي؛ ففي الاسترداد يتم إعادة الضريبة الزائدة مباشرة، بينما في التعديل تُخصم الضريبة المدخلة من المخرجة، ويتم دفع الرصيد فقط.

ما هي ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟

ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة بنسبة 5% تُفرض على معظم السلع والخدمات في دولة الإمارات. ويتم تحصيلها من المستهلك النهائي وتوريدها من قبل الشركات المسجلة إلى الهيئة الاتحادية للضرائب. 

ورغم أن هذه الضريبة قد تمثل عبئاً إضافياً على بعض الأفراد أو المؤسسات، إلا أن الدولة توفر آليات فعالة لـ استرداد ضريبة القيمة المضافة الإمارات.

الفئات المؤهلة لاسترداد ضريبة القيمة المضافة في الإمارات

ليست كل الفئات مؤهلة للحصول على استرداد ضريبة القيمة المضافة الإمارات، بل توجد شروط ومعايير يجب الالتزام بها. على سبيل المثال:

• السياح: يمكنهم استرداد ضريبة القيمة المضافة المدفوعة على المشتريات المؤهلة، وذلك من خلال نظام إلكتروني مُعتمد في المنافذ الجوية والبحرية والبرية.
• رجال الأعمال غير المقيمين: في حالات معينة، يمكن للشركات غير المقيمة المطالبة بـ استرداد الضريبة الإمارات المدفوعة على النفقات المرتبطة بالأعمال.
• الهيئات الدبلوماسية والمنظمات الدولية: يتمتع بعضهم بإعفاءات ضريبية، ويمكنهم تقديم نموذج استرداد الضريبة بعد تلبية الشروط.كل فئة من هذه الفئات لديها شروط استرداد ضريبة القيمة المضافة الخاصة بها.

شروط استرداد ضريبة القيمة المضافة

 

تختلف شروط استرداد ضريبة القيمة المضافة حسب الفئة:

للسياح:

يمكن لسياح وزوار دولة الإمارات العربية المتحدة استرداد ضريبة القيمة المضافة التي دفعوها على مشترياتهم الخاضعة للضريبة داخل الدولة والتي سيتم تصديرها خارج الدولة،حيث تجري عملية رد الضريبة بعد التأكد من تسجيل خروج السائح والبضاعة من الدولة.

• يجب أن يكون السائح من خارج دول مجلس التعاون.
• أن تتم عملية الشراء من متجر مشارك في نظام استرداد الضريبة.
• تقديم الفاتورة وجواز السفر عند مغادرة الدولة.

للمواطنين الإماراتيين:

تقديم مستندات البناء ويحق للمواطنين استرداد ضريبة القيمة المضافة المتكبدة على بناء المسكن الجديد، ويكون ذلك عن طريق تقديم طلب استرداد إلى الهيئة الاتحادية للضرائب لاسترداد الضريبة المتكبدة على نفقات محددة تتعلق ببناء مسكن جديد. ويتم البت في الطلب خلال 20 يوم عمل من تاريخ استلام الطلب المكتمل الوثائق والمستندات.

• أن تكون المسكن للاستخدام السكني الشخصي.
• العقود والمصاريف الخاضعة للضريبة.

للشركات الأجنبية:

يختلف الأمر بالنسبة للشركات الأجنبية، حيث أنها يجب أن تستوف شروطاً مختلفة عما هو عليه الأمر بالنسبة للشركات التي تمارس أعمالها في الدولة أو أي من الدول المطبقة

• إثبات أنها غير خاضعة للضريبة داخل الدولة.
• أن تكون الضريبة المدفوعة قابلة للاسترداد.

طريقة استرداد الضريبة

تتم طريقة استرداد الضريبة من خلال ثلاث وسائل رئيسية:

1. التسجيل الإلكتروني عبر بوابة الهيئة الاتحادية للضرائب.
2. نقاط الاسترداد بالمطار (للسياح).
3. تقديم نموذج استرداد الضريبة مرفقاً بجميع المستندات المطلوبة.

تقدم شركة AlphabuDhabi خدمات متخصصة لمساعدتك في جميع مراحل استرداد ضريبة القيمة المضافة الإمارات سواء كنت فرداً أو مؤسسة.

نموذج استرداد الضريبة

لتقديم طلب الاسترداد، ستحتاج إلى تعبئة نموذج استرداد الضريبة المعتمد من الهيئة. يشمل النموذج ما يلي:

• بيانات مقدم الطلب.
• نوع المصروفات التي تم دفع ضريبة عليها.
• الفواتير والمستندات الداعمة.
• رقم التسجيل الضريبي (TRN) إن وُجد.

شركة AlphabuDhabi توفر لك الدعم الكامل في تجهيز وتعبئة هذا النموذج، والتأكد من صحته لتجنب الرفض أو التأخير.

لماذا تختار AlphabuDhabi في خدمات استرداد الضريبة؟

• خبرة واسعة في التعامل مع الهيئة الاتحادية للضرائب.
• فريق متخصص يفهم جميع الإجراءات والمتطلبات بدقة.
• خدمة مخصصة لكل عميل حسب حالته القانونية والضريبية.
• متابعة مستمرة حتى يتم الاسترداد بنجاح.

خدماتنا في ألفا أبوظبي

في alphabudhabi ، نحرص على تقديم مجموعة واسعة من الخدمات التي تلبي احتياجات الأفراد ورواد الأعمال والشركات الناشئة والكبيرة، ومن أبرز خدماتنا:

تأسيس الشركات

• إنشاء الشركات داخل أبوظبي وفي المناطق الحرة
• إعداد العقود والرخص التجارية
• تقديم الاستشارات القانونية والإدارية

إصدار التأشيرات والإقامات

• تأشيرات إقامة للمستثمرين والعائلات والموظفين
• إصدار وتجديد تصاريح العمل
• إجراءات التأشيرات السياحية والإقامات الطويلة

خدمات مكتب العمل

• تسوية مخالفات مكتب العمل
• تحديث عقود العمل وتعديل أوضاع العمالة
• استخراج تصاريح عمل جديدة وتجديد القديمة

خدمات الهجرة وجوازات السفر

• مساعدة في تقديم طلبات الجنسية أو الإقامة الذهبية
• استشارات للهجرة والاستثمار في الإمارات وخارجها
• إصدار وتجديد جوازات السفر لبعض الجنسيات

طرق التواصل مع AlphabuDhabi

• الهاتف: Phone: +971561691648
• البريد الإلكتروني: info@alphabudhabi.com
• الموقع الإلكتروني: www.alphabudhabi.com
• الموقع الجغرافي: الإمارات – أبوظبي

لا تتردد في الاتصال بنا للحصول على استشارة مجانية.

الخلاصة

يمثل استرداد ضريبة القيمة المضافة الإمارات فرصة مهمة لكل من الأفراد والشركات لاسترداد مبالغ قد تكون كبيرة دفعوها سابقاً. ومن خلال فهم شروط استرداد ضريبة القيمة المضافة واتباع طريقة استرداد الضريبة الصحيحة، يمكن للمستفيدين تقليل التكاليف وتحقيق التوازن المالي.

سواء كنت مواطناً إماراتياً تبني منزلاً جديداً، أو شركة أجنبية تحملت نفقات في الدولة، أو حتى سائحاً يبحث عن استرداد لضريبة المشتريات، فإن فريق AlphabuDhabi جاهز لدعمك من البداية حتى استلام المبلغ.

الأسئلة الشائعة