Last Updated on أغسطس 11, 2025 by Hend Ibrahim
في ظل التطورات الاقتصادية والبيئة الاستثمارية الجاذبة في الإمارات، يتزايد الاهتمام بفهم النظام الضريبي، وخصوصًا الضرائب على الدخل في الإمارات. وبينما تشتهر الدولة بسياساتها التسهيلية للمستثمرين والأفراد، يبقى السؤال المطروح: هل هناك ضرائب على الدخل فعلًا؟ وكيف يتم حساب الضرائب على الدخل إن وُجدت؟
في هذه المقالة، تقدم لك AlphabuDhabi شرحًا شاملًا لكل ما يتعلق بـ قانون الضرائب على الدخل، مع توضيح مفهوم ضريبة الدخل في الإمارات، وأساليب احتساب ضريبة الدخل، وذلك في سياق بيئة الأعمال والاستثمار المحلي.
ما هي الضرائب على الدخل في الإمارات؟
تُعد الضرائب على الدخل في الإمارات من أبرز المواضيع التي تشغل المقيمين والمستثمرين على حد سواء. ولعقود طويلة، لم تكن هناك ضرائب على الدخل تُفرض على الأفراد، مما جعل الدولة بيئة مثالية لجذب الكفاءات العالمية والشركات.
لكن مع بداية عام 2023، بدأت الحكومة في تطبيق نظام ضريبة الشركات على بعض الكيانات التي تحقق أرباحًا معينة. رغم ذلك، لا تزال ضرائب الدخل في الإمارات على الأفراد غائبة في معظم الحالات، باستثناء بعض الفئات أو الحالات الخاصة التي يتم فيها احتساب ضريبة الدخل وفقًا لنشاط تجاري أو مهني.
قانون الضرائب على الدخل في الإمارات
يتمحور قانون الضرائب على الدخل حول تنظيم العلاقة بين الجهات الضريبية والشركات، وليس الأفراد في الغالب. ومع إصدار قانون ضريبة الشركات، تم تحديد نسبة ضريبة قدرها 9% على صافي الأرباح التي تتجاوز مبلغًا معينًا، مع الإعفاءات المقررة للمناطق الحرة، وفق ضوابط معينة.
ومن المهم التفرقة بين الضرائب على الدخل وضرائب أخرى قد تنطبق على الأفراد مثل ضريبة القيمة المضافة التي يتم تحصيلها على السلع والخدمات، ولكن لا تُعد جزءًا من نظام ضرائب الدخل في الإمارات.
كيف يتم حساب الضرائب على الدخل في الإمارات؟
رغم أن الأفراد غير ملزمين بدفع الضرائب على الدخل في الإمارات في معظم الحالات، فإن الشركات المسجلة تخضع لنظام دقيق من احتساب ضريبة الدخل. يعتمد النظام على حساب صافي الربح الخاضع للضريبة، بعد خصم التكاليف والنفقات المعتمدة، ومن ثم يتم تطبيق نسبة 9% على الأرباح الخاضعة للضريبة التي تتجاوز 375,000 درهم إماراتي.
الفرق بين ضريبة الدخل للأفراد والشركات
- ضريبة الدخل للأفراد: لا توجد ضرائب على الدخل في الإمارات مفروضة على الأفراد العاملين، سواء كانوا موظفين أو أصحاب دخل شخصي.
- ضريبة الدخل على الشركات: تطبق على المؤسسات والكيانات الاقتصادية وفق قانون الضرائب على الدخل، وتُحسب بناءً على أرباحها السنوية.
من هم المعفيون من الضرائب على الدخل في الإمارات؟
وفقًا للنظام الحالي، فإن:
- الأفراد العاملون داخل الإمارات لا يدفعون ضرائب الدخل في الإمارات.
- المؤسسات المسجلة في المناطق الحرة، والتي تفي بشروط خاصة، قد تكون معفاة مؤقتًا من الضرائب على الدخل.
- الكيانات الصغيرة التي لا يتجاوز صافي أرباحها 375,000 درهم إماراتي تُعفى من احتساب ضريبة الدخل.
تأثير الضرائب على الدخل على بيئة الأعمال في الإمارات
لا تزال الضرائب على الدخل في الإمارات منخفضة بالمقارنة مع دول أخرى، مما يجعل الدولة من أفضل الوجهات العالمية للأعمال. يساعد هذا في:
- جذب الاستثمارات الأجنبية المباشرة.
- تعزيز ثقة رواد الأعمال في استقرار البيئة المالية.
- توفير بيئة تنافسية مستدامة للشركات الناشئة والكبيرة على حد سواء.
دور AlphabuDhabi في مساعدتك على فهم ضرائب الدخل
تقدم AlphabuDhabi استشارات شاملة ومتكاملة حول جميع أنواع الضرائب، بما في ذلك الضرائب على الدخل في الإمارات. فريقنا المختص يضمن:
- شرح جميع جوانب قانون الضرائب على الدخل.
- المساعدة في حساب الضرائب على الدخل.
- دعم الشركات الناشئة لتفادي أية مخالفات ضريبية.
- إرشاد الأفراد حول ما إذا كانوا خاضعين لأي ضرائب الدخل في الإمارات.
خدماتنا في ألفا أبوظبي
في alphabudhabi ، نحرص على تقديم مجموعة واسعة من الخدمات التي تلبي احتياجات الأفراد ورواد الأعمال والشركات الناشئة والكبيرة، ومن أبرز خدماتنا:
تأسيس الشركات
- إنشاء الشركات داخل أبوظبي وفي المناطق الحرة
- إعداد العقود والرخص التجارية
- تقديم الاستشارات القانونية والإدارية
إصدار التأشيرات والإقامات
- تأشيرات إقامة للمستثمرين والعائلات والموظفين
- إصدار وتجديد تصاريح العمل
- إجراءات التأشيرات السياحية والإقامات الطويلة
خدمات مكتب العمل
- تسوية مخالفات مكتب العمل
- تحديث عقود العمل وتعديل أوضاع العمالة
- استخراج تصاريح عمل جديدة وتجديد القديمة
خدمات الهجرة وجوازات السفر
- مساعدة في تقديم طلبات الجنسية أو الإقامة الذهبية
- استشارات للهجرة والاستثمار في الإمارات وخارجها
- إصدار وتجديد جوازات السفر لبعض الجنسيات
الخلاصة
في المجمل، تبقى الضرائب على الدخل في الإمارات منخفضة أو غير موجودة للأفراد، بينما تطبق فقط على الشركات بنسب واضحة. هذا يضع الإمارات في موقع مميز اقتصاديًا، ويعزز من مكانتها كبيئة جاذبة للاستثمارات. ومع التطورات المتسارعة، من الضروري البقاء على اطلاع دائم بالتغييرات المحتملة في قانون الضرائب على الدخل، وفهم طرق احتساب ضريبة الدخل بشكل صحيح.
طرق التواصل مع AlphabuDhabi
هل لديك تساؤلات حول ضرائب الدخل في الإمارات أو غيرها من أنواع الضرائب؟ نحن في خدمتك دائمًا!
- الهاتف: +971561691648
- الموقع الإلكتروني: www.alphabudhabi.com
- البريد الإلكتروني: info@alphabudhabi.com
- العنوان: مكتب 804 – برج بيزنس تاور – شارع الخيل – أبوظبي – الإمارات العربية المتحدة
الأسئلة الشائعة
هل توجد ضرائب على دخل الموظفين في الإمارات؟
لا، لا يتم فرض أي ضرائب على الدخل على الأفراد أو الموظفين في الإمارات.
ما هي نسبة ضرائب الدخل على الشركات؟
تُفرض نسبة 9% على صافي الأرباح التي تتجاوز 375,000 درهم.
هل الشركات في المناطق الحرة تخضع لضريبة الدخل؟
بعض الشركات في المناطق الحرة قد تستفيد من الإعفاء الضريبي، لكن يجب التأكد من استيفاء الشروط.
هل يجب على المستثمر الفردي دفع ضريبة دخل؟
إذا كانت نشاطاته مسجلة كشركة وتحقق أرباحًا، فقد تكون خاضعة لـ ضريبة الدخل في الإمارات.
كيف أبدأ في التسجيل الضريبي؟
تواصل مع AlphabuDhabi وسنقوم بمساعدتك في جميع خطوات التسجيل وتحليل وضعك الضريبي.
لا يوجد تعليق