Last Updated on أغسطس 11, 2025 by Hend Ibrahim
تعد ضريبة أرباح الشركات في الإمارات من الموضوعات الحيوية التي تشغل اهتمام المستثمرين، ورواد الأعمال، وأصحاب الشركات المحلية والدولية. ومع دخول النظام الضريبي حيز التنفيذ بشكل أكثر تنظيمًا، بات من الضروري على الجميع فهم آليات ضريبة أرباح الشركات بالإمارات، ومعرفة تفاصيلها القانونية، والإدارية، والمالية.
في هذه المدونة المقدمة من AlphabuDhabi، نستعرض بشكل مفصل كل ما يتعلق بـ ضريبة أرباح الشركات في أبوظبي، من التعريف بها، إلى كيفية حسابها، وطريقة سدادها، بالإضافة إلى التزامات الشركات، والمزايا، والتحديات.
ما هي ضريبة أرباح الشركات في الإمارات؟
ضريبة أرباح الشركات في الإمارات هي ضريبة تفرضها الحكومة الاتحادية على صافي الأرباح التي تحققها الشركات والمؤسسات العاملة داخل الدولة. وتمثل هذه الخطوة نقلة نوعية في السياسة المالية، حيث تهدف إلى تنويع مصادر الدخل الحكومي، وتحقيق الشفافية، والامتثال الضريبي.
تم الإعلان رسميًا عن تطبيق ضريبة أرباح الشركات بمعدل أساسي يبلغ 9% على الأرباح الصافية التي تتجاوز 375,000 درهم إماراتي سنويًا، مما يعني أن الشركات الصغيرة والمتوسطة ذات الأرباح الأقل من هذا الحد تظل معفاة في معظم الحالات.
من يخضع لضرائب أرباح الشركات في الإمارات؟
تشمل قائمة الجهات التي تخضع لـ ضريبة أرباح الشركات في الإمارات:
- الشركات والمؤسسات المسجلة داخل الإمارات.
- الفروع المحلية للشركات الأجنبية.
- الأعمال الحرة أو المستقلة التي تحقق أرباحًا صافية منتظمة.
- المناطق الحرة (Free Zones) تخضع بشروط معينة حسب التزاماتها بالعقود المبرمة.
كيفية دفع الضريبة على أرباح الشركات
يتطلب الأمر المرور بعدة خطوات عند الرغبة في فهم كيفية دفع الضريبة على أرباح الشركات:
- التسجيل في الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA): يجب على كل كيان خاضع للضريبة التسجيل إلكترونيًا عبر موقع الهيئة.
- تقديم الإقرار الضريبي: يتم تقديم إقرار سنوي يوضح الأرباح، والتكاليف، والصافي الخاضع للضريبة.
- حساب ضريبة الأرباح: يتم احتساب 9% على صافي الأرباح السنوية بعد خصم المسموح به.
- دفع الضريبة: يتم الدفع إلكترونيًا من خلال بوابة FTA باستخدام رقم TRN.
متى تبدأ الشركات في سداد ضريبة أرباح الشركات؟
بدء تطبيق ضريبة أرباح الشركات في الإمارات اعتبارًا من يونيو 2023، وتختلف مواعيد تقديم الإقرارات وسداد الضريبة حسب السنة المالية لكل شركة. على سبيل المثال، الشركات التي تبدأ سنتها المالية في 1 يناير يجب أن تقدم إقرارها الأول في أوائل 2025.
ما الفرق بين ضريبة الأرباح وضريبة القيمة المضافة؟
- ضريبة أرباح الشركات تُفرض على صافي أرباح النشاط التجاري سنويًا.
- ضريبة القيمة المضافة (VAT) تُفرض على المبيعات والخدمات بنسبة 5%، وتُحسب عند نقطة البيع.
حساب ضريبة الأرباح: مثال عملي
إذا كانت إحدى الشركات تحقق صافي أرباح سنويًا بمقدار 1,000,000 درهم، فإن حساب ضريبة الأرباح يكون كالتالي:
- المبلغ الخاضع للضريبة = 1,000,000 – 375,000 = 625,000
- الضريبة المستحقة = 625,000 × 9% = 56,250 درهم إماراتي
استثناءات وإعفاءات من ضريبة أرباح الشركات
بعض الأنشطة قد تُعفى جزئيًا أو كليًا من ضريبة أرباح الشركات في الإمارات، وتشمل:
- الأنشطة الحكومية.
- بعض الأعمال داخل المناطق الحرة (بشروط).
- أرباح الاستثمارات الشخصية.
- دخل الأفراد من العقارات غير التجارية.
هل تشمل ضريبة أرباح الشركات الأفراد؟
لا يتم فرض ضريبة أرباح الشركات على الأفراد الذين لا يديرون أعمالًا تجارية. لكن في حال كانت الأرباح ناتجة عن نشاط مهني منظم (مثل الاستشارات أو التجارة الإلكترونية) فيجب التسجيل وسداد الضريبة.
ضريبة أرباح الشركات في المناطق الحرة
تمنح المناطق الحرة امتيازات ضريبية مغرية، ومع ذلك، فإن الشركات العاملة داخل هذه المناطق يجب أن تلتزم بالقواعد الخاصة لضمان استمرار الامتياز. ضريبة أرباح الشركات في الإمارات تطبق فقط على الأنشطة التي لا تتوافق مع شروط المناطق الحرة، أو التي تتعامل مع السوق المحلي.
من المتوقع أن تتطور قوانين ضريبة أرباح الشركات تدريجيًا، مع إدخال تحسينات تضمن التوازن بين تشجيع الاستثمار، ورفع كفاءة الإيرادات الحكومية.
تأثير ضريبة الأرباح على بيئة الأعمال
رغم تطبيق ضريبة أرباح الشركات في الإمارات، لا تزال الإمارات بيئة جاذبة للاستثمار بسبب:
- انخفاض نسبة الضريبة مقارنة بدول أخرى.
- البنية التحتية الممتازة.
- عدم وجود ضرائب على الدخل الشخصي.
- شفافية النظام الضريبي وسهولة الإجراءات.
ما دور AlphabuDhabi في دعم الشركات؟
تساعدك AlphabuDhabi في:
- التسجيل في النظام الضريبي.
- تقديم الإقرارات بشكل صحيح.
- احتساب الضريبة بدقة.
- تجنب العقوبات والغرامات.
- فهم الشروط الخاصة بكل حالة.
خدماتنا في ألفا أبوظبي
في شركة alphabudhabi ، نحرص على تقديم مجموعة واسعة من الخدمات التي تلبي احتياجات الأفراد ورواد الأعمال والشركات الناشئة والكبيرة، ومن أبرز خدماتنا:
تأسيس الشركات
- إنشاء الشركات داخل أبوظبي وفي المناطق الحرة
- إعداد العقود والرخص التجارية
- تقديم الاستشارات القانونية والإدارية
إصدار التأشيرات والإقامات
- تأشيرات إقامة للمستثمرين والعائلات والموظفين
- إصدار وتجديد تصاريح العمل
- إجراءات التأشيرات السياحية والإقامات الطويلة
خدمات مكتب العمل
- تسوية مخالفات مكتب العمل
- تحديث عقود العمل وتعديل أوضاع العمالة
- استخراج تصاريح عمل جديدة وتجديد القديمة
خدمات الهجرة وجوازات السفر
- مساعدة في تقديم طلبات الجنسية أو الإقامة الذهبية
- استشارات للهجرة والاستثمار في الإمارات وخارجها
- إصدار وتجديد جوازات السفر لبعض الجنسيات
طرق التواصل مع AlphabuDhabi
لمساعدتك في جميع خطواتك الضريبية، يمكنك التواصل معنا عبر:
- الهاتف: +971561691648
- البريد الإلكتروني: info@alphabudhabi.com
- الموقع الإلكتروني: alphabudhabi.com
- خدمة العملاء متاحة 24/7 عبر الواتساب.
الخلاصة
تمثل ضريبة أرباح الشركات في الإمارات تحولًا مهمًا في البيئة الاقتصادية، وتوفر إطارًا قانونيًا منظمًا يعزز من الشفافية والتنافسية. إن فهم تفاصيلها، مثل كيفية دفع الضريبة على أرباح الشركات، ومعرفة الإجراءات، سيضمن لك التوافق مع الأنظمة وتجنب المخالفات.
الأسئلة الشائعة
هل تُفرض ضريبة أرباح الشركات على الشركات الصغيرة؟
تُعفى الشركات التي لا تتجاوز أرباحها 375,000 درهم سنويًا من ضريبة أرباح الشركات.
هل يمكن تقسيط سداد ضريبة الأرباح؟
نعم، تقدم الهيئة خطط دفع مرنة لبعض الحالات عبر البوابة الرسمية.
ما هو الفرق بين ضريبة الأرباح وضريبة الدخل؟
ضريبة الأرباح تفرض على الشركات، بينما لا يوجد ضريبة دخل شخصية على الأفراد في الإمارات.
هل تساعد AlphabuDhabi في تقديم الإقرار الضريبي؟
نعم، نقدم جميع خدمات التقديم والحساب والمراجعة القانونية نيابة عنك.
لا يوجد تعليق