Last Updated on أغسطس 11, 2025 by Hend Ibrahim
تُعد نسبة الضرائب العقارية في الإمارات من أبرز الموضوعات التي تهم المستثمرين، رجال الأعمال، والمقيمين على حد سواء. ومع التغيرات المتسارعة في القوانين الاقتصادية، أصبحت الحاجة لفهم نسبة الضرائب بالإمارات ضرورة حتمية لكل من يرغب في الامتثال للقوانين وتحقيق النمو المالي المستدام.
تم تطبيق ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات بتاريخ 1 يناير 2018 بنسبة أساسية 5%، وتشمل معظم السلع والخدمات، مع إعفاءات أو نسبة صفرية لبعض القطاعات الرئيسية مثل الصحة والتعليم والتصدير.
ما هي نسبة الضرائب في الإمارات؟
تشتهر دولة الإمارات ببيئة ضريبية جذابة، حيث كانت لفترة طويلة خالية من ضرائب الدخل على الأفراد. ولكن مع دخول أنظمة جديدة مثل ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات، تغيرت الصورة. فاليوم، تختلف نسبة الضرائب في الإمارات حسب نوع الضريبة والنشاط الاقتصادي.
نسبة الضريبة في الإمارات على الشركات
تم فرض ضريبة الشركات في الإمارات بنسبة 9% على الأرباح السنوية التي تتجاوز 375,000 درهم إماراتي، وهي نسبة تُعد من الأدنى على مستوى العالم. تُطبَّق هذه النسبة على معظم الشركات التي تمارس أنشطة تجارية داخل الدولة.
ومع ذلك، لا تزال بعض المناطق الحرة تتمتع بإعفاءات ضريبية حسب الاتفاقيات الخاصة بكل منطقة.
نسبة الضرائب العقارية في الإمارات
تلعب نسبة الضرائب العقارية في الإمارات دورًا مهمًا في تحديد تكلفة التملك والاستثمار العقاري. فعلى الرغم من عدم وجود ضريبة سنوية على العقارات مثل بعض الدول الأخرى، إلا أن هناك رسومًا تُفرض عند بيع أو شراء العقار، وتُعتبر بمثابة نسبة الضرائب العقارية التي يجب أخذها في الاعتبار.
في إمارة أبوظبي مثلاً، يتحمل كل من البائع والمشتري رسوم تسجيل العقار التي تُقدّر بـ4% من قيمة الصفقة، في حين تكون النسبة 2% في أبوظبي، ويتحملها عادة المشتري.
تُعرف هذه النسب باسم “رسوم التسجيل” أو “رسوم نقل الملكية”، لكنها فعليًا تمثل شكلاً من أشكال الضرائب العقارية في الإمارات التي يتوجب دفعها لمؤسسة التنظيم العقاري أو دائرة الأراضي المختصة في كل إمارة. وبالتالي، فإن معرفة هذه النسب يساعد المستثمرين على التخطيط المالي السليم وتحديد عوائد الاستثمار بشكل دقيق.
تأثير نسبة الضرائب العقارية في الإمارات على قرارات المستثمرين
عند مقارنة نسبة الضرائب العقارية في الإمارات مع نسب الضريبة في دول مثل المملكة المتحدة أو فرنسا، نجد أن الإمارات تتميز بانخفاض كبير في التكلفة الضريبية. ففي بريطانيا مثلًا، يمكن أن تصل نسبة الضرائب العقارية إلى 12% أو أكثر من قيمة العقار. أما في الإمارات، فحتى مع وجود رسوم التسجيل التي تتراوح بين 2% و4%، فإن البيئة العقارية لا تزال تُعد جذابة وآمنة للمستثمرين.
من المهم أيضًا ملاحظة أن بعض المناطق الحرة أو المشاريع العقارية الخاصة قد توفر إعفاءات أو خصومات على نسبة الضريبة العقارية، مما يمنح المستثمرين خيارات مرنة للتوسع دون أعباء ضريبية كبيرة. لذلك، فإن فهم طريقة حساب نسبة الضريبة العقارية وتوزيع الأعباء بين البائع والمشتري يُعد من العوامل الحاسمة لاتخاذ قرارات استثمارية مدروسة.
ضريبة القيمة المضافة (VAT)
تم تطبيق ضريبة القيمة المضافة في الإمارات بنسبة 5% منذ عام 2018، وتُفرض على معظم السلع والخدمات. وتُعد هذه الضريبة مصدر دخل مهم للدولة، وتطبَّق على الشركات التي تتجاوز إيراداتها السنوية 375,000 درهم.
طريقة حساب نسبة ضريبة الدخل في الإمارات
لا تفرض دولة الإمارات حالياً نسبة ضريبة دخل على الأفراد، وهو ما يجعلها وجهة مفضلة للمغتربين من مختلف أنحاء العالم. فسواء كنت موظفاً أو تعمل لحسابك الخاص، فإن راتبك خالٍ من ضريبة الدخل.
لحساب نسبة الضرائب في الإمارات بشكل دقيق، يجب معرفة نوع الضريبة التي تنطبق على نشاطك:
- ضريبة الشركات: إذا تجاوز صافي الربح السنوي 375,000 درهم، يتم حساب 9% على الجزء الذي يزيد عن هذا الحد.
- ضريبة القيمة المضافة: تُحسب بنسبة 5% من إجمالي قيمة الفاتورة.
- الضرائب العقارية: تُحسب بنسبة 2% إلى 4% من قيمة العقار عند البيع أو التسجيل.
مقارنة نسبة الضرائب في الإمارات مع دول أخرى
عند مقارنة نسبة الضرائب في الإمارات مع مثيلاتها في دول أوروبا أو أمريكا، نجد أنها أكثر انخفاضاً ومرونة، ما يجعل الإمارات بيئة استثمارية جاذبة.
| الدولة | نسبة ضريبة الدخل | نسبة ضريبة الشركات | ضريبة القيمة المضافة |
| الإمارات | 0% | 9% | 5% |
| ألمانيا | حتى 45% | 15% – 30% | 19% |
| فرنسا | حتى 45% | 25% | 20% |
لماذا تُعد نسبة الضرائب في الإمارات محفزة للاستثمار؟
- انخفاض نسب الضرائب مقارنة بالدول الأخرى.
- عدم وجود ضريبة دخل على الأفراد.
- توفر إعفاءات ضريبية في المناطق الحرة.
- سهولة التسجيل في الهيئة الاتحادية للضرائب.
- بيئة قانونية وتنظيمية واضحة.
دور AlphabuDhabi في تسهيل التعاملات الضريبية
توفر AlphabuDhabi خدمات استشارية وضريبية شاملة تساعد الشركات والأفراد على فهم وتطبيق نسبة الضرائب في الإمارات بالشكل الصحيح، بما يشمل:
- احتساب ضريبة الشركات بدقة.
- إعداد التقارير الدورية لضريبة القيمة المضافة.
- تقديم استشارات خاصة بالضرائب العقارية.
- خدمات تأسيس الأعمال في مناطق ذات إعفاءات ضريبية.
خدماتنا في ألفا أبوظبي
في alphabudhabi ، نحرص على تقديم مجموعة واسعة من الخدمات التي تلبي احتياجات الأفراد ورواد الأعمال والشركات الناشئة والكبيرة، ومن أبرز خدماتنا:
تأسيس الشركات
- إنشاء الشركات داخل أبوظبي وفي المناطق الحرة
- إعداد العقود والرخص التجارية
- تقديم الاستشارات القانونية والإدارية
إصدار التأشيرات والإقامات
- تأشيرات إقامة للمستثمرين والعائلات والموظفين
- إصدار وتجديد تصاريح العمل
- إجراءات التأشيرات السياحية والإقامات الطويلة
خدمات مكتب العمل
- تسوية مخالفات مكتب العمل
- تحديث عقود العمل وتعديل أوضاع العمالة
- استخراج تصاريح عمل جديدة وتجديد القديمة
خدمات الهجرة وجوازات السفر
- مساعدة في تقديم طلبات الجنسية أو الإقامة الذهبية
- استشارات للهجرة والاستثمار في الإمارات وخارجها
- إصدار وتجديد جوازات السفر لبعض الجنسيات
طرق التواصل مع AlphabuDhabi
إذا كنت تبحث عن استشارة ضريبية أو تريد معرفة المزيد حول نسبة الضرائب في الإمارات، تواصل معنا:
- الهاتف: +971561691648
- البريد الإلكتروني: info@alphabudhabi.com
- الموقع الإلكتروني: www.alphabudhabi.com
الخلاصة
تُعد نسبة الضرائب في الإمارات منخفضة نسبياً وتقدم فرصاً كبيرة للمستثمرين ورواد الأعمال. من خلال فهم نسبة الضريبة في الإمارات وتطبيق القوانين بشكل صحيح، يمكن تحقيق نمو مالي قانوني ومستدام. تقدم AlphabuDhabi الدعم الكامل لضمان الامتثال الضريبي وتحقيق أفضل النتائج.
الأسئلة الشائعة
هل هناك نسبة ضريبة دخل على الأفراد في الإمارات؟
لا، لا تُفرض أي نسبة ضريبة دخل على الأفراد.
كم تبلغ نسبة ضريبة الشركات؟
9% على الأرباح التي تتجاوز 375,000 درهم.
ما هي نسبة الضرائب العقارية؟
تتراوح بين 2% و4% حسب الإمارة.
هل تختلف نسبة الضرائب بين المناطق الحرة وباقي الإمارات؟
نعم، بعض المناطق الحرة تقدم إعفاءات جزئية أو كلية.
كيف يمكن حساب نسبة الضريبة؟
من خلال تحديد نوع الضريبة واستخدام النسب المعتمدة: 5% VAT، 9% على الشركات، وغيرها.
هل يمكن استرداد ضريبة القيمة المضافة؟
نعم، في بعض الحالات مثل السفر أو التصدير أو شراء المواد الخام.
ما أهمية استشارة شركة مختصة؟
لتجنب الأخطاء والغرامات، وضمان التزام تام بالقوانين الضريبية السارية.
هل تقدم AlphabuDhabi خدمات إدارة الضرائب العقارية؟
نعم، من خلال فريق مختص بإجراءات التسجيل والاحتساب والتحليل الضريبي العقاري.
لا يوجد تعليق