Last Updated on يوليو 27, 2025 by Hend Ibrahim
تعد ضرائب الشركات في الإمارات من المواضيع الحيوية التي تهم كل مستثمر، رائد أعمال، أو صاحب مشروع قائم أو جديد. مع التطورات المستمرة في البيئة الاقتصادية والتشريعية لدولة الإمارات، أصبح من الضروري الإلمام بكافة التفاصيل المتعلقة بهذا النوع من الضرائب، لضمان الامتثال وتجنب الغرامات وتحقيق النمو التجاري المستدام.
في هذا المقال، ستتعرف على كل ما يخص ضرائب الشركات بالإمارات، بدءًا من التعريف بها، وأهميتها، والجهات المختصة بها، وحتى متى يجب التسجيل في ضريبة الشركات؟، وأبرز التغيرات التي طرأت على النظام الضريبي.
ما هي ضرائب الشركات في الإمارات؟
ضرائب الشركات في الإمارات هي ضريبة مباشرة تفرضها الحكومة على الأرباح الصافية التي تحققها الشركات العاملة داخل الدولة. ويأتي تطبيق هذه الضريبة ضمن إطار سعي الدولة لتطوير مصادر دخلها بعيدًا عن النفط، وتعزيز الشفافية المالية والامتثال الضريبي بما يتماشى مع المعايير الدولية.
تُفرض ضرائب الشركات في الإمارات بمعدل معين يختلف بحسب حجم الأرباح السنوية ونوع النشاط التجاري، مع وجود بعض الإعفاءات للشركات الصغيرة أو التي تعمل في قطاعات استراتيجية.
نظام الضرائب في الإمارات العربية المتحدة، الذي يُشاد به غالبًا باعتباره واحدًا من أكثر الأنظمة صداقة للأعمال في العالم، يعكس استراتيجية مدروسة لجذب الاستثمارات الأجنبية والمهنيين المهرة إلى شواطئها.
في قلب هذا النهج يكمن غياب الضرائب على الدخل الشخصي والإرث، وهي ميزة كانت أساسية في تعزيز بيئة من النمو الاقتصادي والابتكار.
بالنسبة للشركات التي تفكر في تأسيس وجود لها في الإمارات، لا يمكن إنكار جاذبية الضرائب القليلة على الشركات. فغالبية الشركات المسجلة في الدولة معفاة من دفع ضريبة الشركات، وهي سياسة تشجع على توسيع الأعمال وتحفيز التنوع الاقتصادي.
متى يجب التسجيل في ضريبة الشركات؟
سؤال يتكرر كثيرًا وهو: متى يجب التسجيل في ضريبة الشركات؟ حسب التشريعات الحالية، يجب على جميع الكيانات التجارية في الدولة التسجيل بمجرد أن تتجاوز أرباحها السنوية عتبة محددة (تحددها وزارة المالية سنويًا). ينطبق هذا الشرط على:
- الشركات المحلية
- الشركات الأجنبية التي تمارس أعمالاً في الإمارات
- المنشآت الفردية التي تحقق دخلاً خاضعًا للضريبة
ما الفرق بين ضريبة الشركات وضريبة القيمة المضافة؟
على الرغم من أن كلتا الضريبتين تهدفان إلى رفد خزينة الدولة وتعزيز الاقتصاد، إلا أن هناك فرقًا واضحًا بينهما:
- ضريبة الشركات في الإمارات تُفرض على أرباح الشركة.
- ضريبة القيمة المضافة في الإمارات تُفرض على السلع والخدمات عند بيعها أو شرائها.
كل من الضريبتين له آليات تسجيل وتقارير مختلفة، ويجب عدم الخلط بينهما.
من هي الشركات المعفاة من ضرائب الشركات في الإمارات؟
بعض الكيانات لا تخضع لـ ضرائب الشركات في الإمارات، مثل:
- الشركات العاملة في المناطق الحرة (بشروط معينة)
- شركات النفط والغاز (التي تخضع لنظام ضريبي منفصل)
- المؤسسات الخيرية المعتمدة
لكن حتى في حالة الإعفاء، فإن التسجيل غالبًا ما يكون إلزاميًا، وإلا ستُفرض غرامة عدم التسجيل في ضريبة الشركات والتي قد تؤثر بشكل كبير على الوضع القانوني للشركة.
ضرائب الشركات في المناطق الحرة
تعد ضريبة الشركات في المناطق الحرة من المواضيع المثيرة للاهتمام، إذ تُعفى غالبًا الشركات المسجلة في المناطق الحرة من الضريبة لمدة تصل إلى 50 عامًا في بعض الحالات، ولكن مع تزايد التوجه نحو توحيد النظام الضريبي، فإن بعض الكيانات في المناطق الحرة أصبحت مطالبة بالتسجيل في النظام الاتحادي.
من هنا، يُنصح بالتحقق من الوضع القانوني للشركة ومراجعة شروط الإعفاء الخاصة بكل منطقة حرة.
لماذا تطبق الدولة ضريبة على الشركات؟
دولة الإمارات عُرفت لفترة طويلة ببيئتها المعفاة من الضرائب، ولكنها قد بدأت بتطبيق ضريبة الشركات بنسبة 9% على صافي الأرباح التي تتجاوز حداً معيناً، مما يجعلها واحدة من أقل النسب عالمياً.
ويهدف تطبيق الضريبة على الشركات إلى:
- تعزيز الإيرادات غير النفطية، وجذب الاستثمارات الأجنبية من خلال نظام ضريبي عادل وشفاف.
- المساهمة في تحسين التنافسية الاقتصادية للدولة مع الحفاظ على موقعها كمركز عالمي للأعمال.
- تعزيز الاستدامة الاقتصادية وتنويع مصادر الدخل، وترسيخ النمو المستدام في الإمارات.
خطوات التسجيل في ضريبة الشركات الإمارات
إذا كنت تمتلك مشروعًا أو شركة، فإليك خطوات التسجيل في ضريبة الشركات الإمارات:
- فتح حساب على بوابة الخدمات الضريبية التابعة للهيئة الاتحادية للضرائب
- تقديم بيانات الرخصة التجارية والوثائق الرسمية
- تحديد السنة المالية للشركة
- استلام شهادة التسجيل
- تقديم الإقرارات السنوية بعد نهاية كل سنة مالية
من المهم أن تتعاون مع شركة استشارات ضريبية مثل “ألفا أبوظبي” لضمان دقة الإجراءات.
طريقة حساب الضريبة في الإمارات
طريقة حساب الضريبة في الإمارات تعتمد على تحديد الدخل الخاضع للضريبة أولاً، ثم تطبيق معدل الضريبة المعتمد عليه (عادة 9% من الأرباح السنوية التي تتجاوز الحد الأدنى).
مثال:
- إجمالي أرباح الشركة: 500,000 درهم
- الدخل الخاضع للضريبة: 250,000 درهم (بعد الخصومات)
- الضريبة المستحقة: 250,000 × 9% = 22,500 درهم
أهمية الالتزام بضريبة الشركات
الامتثال لـ ضرائب الشركات في الإمارات له فوائد عديدة:
- تجنب غرامة عدم التسجيل في ضريبة الشركات
- تعزيز سمعة الشركة
- فتح فرص للشراكات والتوسع
- المساهمة في اقتصاد الدولة
كيف تساعدك “ألفا أبوظبي” في التزاماتك الضريبية؟
تقدم شركة ألفا أبوظبي حلولاً شاملة لإدارة الضرائب وتقديم الاستشارات القانونية والمالية في ما يتعلق بـ:
- التسجيل في النظام الضريبي
- إعداد التقارير والإقرارات السنوية
- تقديم المشورة لتجنب المخالفات
- مراجعة الهيكل المالي لتقليل العبء الضريبي
خدماتنا في ألفا أبوظبي
في Alpha Abu Dhabi، نحرص على تقديم مجموعة واسعة من الخدمات التي تلبي احتياجات الأفراد ورواد الأعمال والشركات الناشئة والكبيرة، ومن أبرز خدماتنا:
تأسيس الشركات
- إنشاء الشركات داخل أبوظبي وفي المناطق الحرة
- إعداد العقود والرخص التجارية
- تقديم الاستشارات القانونية والإدارية
إصدار التأشيرات والإقامات
- تأشيرات إقامة للمستثمرين والعائلات والموظفين
- إصدار وتجديد تصاريح العمل
- إجراءات التأشيرات السياحية والإقامات الطويلة
خدمات مكتب العمل
- تسوية مخالفات مكتب العمل
- تحديث عقود العمل وتعديل أوضاع العمالة
- استخراج تصاريح عمل جديدة وتجديد القديمة
خدمات الهجرة وجوازات السفر
- مساعدة في تقديم طلبات الجنسية أو الإقامة الذهبية
- استشارات للهجرة والاستثمار في الإمارات وخارجها
- إصدار وتجديد جوازات السفر لبعض الجنسيات
طرق التواصل مع ألفا أبوظبي
- الهاتف: +971561691648
- البريد الإلكتروني: info@alphabudhabi.com
- العنوان: أبوظبي – المصفح الصناعية – م 44 – بناية الشيخ سلطان بن زايد
الخلاصة
ضرائب الشركات في الإمارات أصبحت أمرًا أساسيًا يجب على كل مستثمر أو صاحب شركة فهمه والامتثال له. مع وجود متغيرات تشريعية دائمة، فإن التعاون مع جهة متخصصة مثل “ألفا أبوظبي” يضمن لك الاستقرار القانوني وتفادي الغرامات. من الضروري فهم الفرق بين الضريبة على الشركات وضريبة القيمة المضافة في الإمارات، ومعرفة الوضع الخاص إذا كانت شركتك تعمل في المناطق الحرة.
الأسئلة الشائعة
هل كل الشركات في الإمارات ملزمة بدفع ضرائب الشركات؟
ليس جميعها، بعض الشركات معفاة مثل تلك المسجلة في مناطق حرة بشروط محددة.
ما هي غرامة عدم التسجيل في ضريبة الشركات؟
الغرامة تختلف حسب مدة التأخير ونوع النشاط، وقد تصل إلى آلاف الدراهم.
هل تسري ضرائب الشركات في المناطق الحرة؟
ليست دائمًا، لكنها أصبحت مطلوبة في بعض الحالات، ويجب التحقق من التفاصيل مع الهيئة المختصة.
كيف يتم حساب الضريبة على الشركات؟
يتم حسابها بناءً على الأرباح السنوية الخاضعة للضريبة بعد الخصومات، بمعدل 9% حاليًا.
هل يجب التسجيل في كل من ضريبة القيمة المضافة وضرائب الشركات؟
نعم، إذا كانت شركتك تبيع سلعًا أو خدمات خاضعة للضريبة ولديها أرباح تستدعي التسجيل في الضريبة.
لا يوجد تعليق